一、茶楼账务处理流程？

就是投资的股东多几个人，在实收资本下设二级科目，按股东名称登记各自的投资额。

规模小的可以采用小企业会计准则，也可以按企业会计准则设置会计科目。

应该设置专人做出纳工作，每天把营业额汇总存入银行。

做账的过程都是一样的，制证，记明细账，凭证汇总登记总账。

依据账务数据填报会计报表，做税务申报。

二、项目账务处理流程？

一、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账

二、支付社会保险费：

1.划出社保费用时

借：管理费用——员工保险(公司缴付部分)

其他应收款——员工保险(个人缴付部分)

内部往来——XX分公司(按全额)

贷：银行存款

2.发放工资时

借：应付工资(按未扣除社保费金额)

贷：其他应收款——员工保险(个人部分)

银行存款或现金(按其差额)

三、确认收入：

1.开具工程款发票时

借：应收账款——建设单位

预收账款(之前如有预收款项)

贷：工程结算收入——各项目

应交税费——应交增值税(销项10%的税率)

2.购进工程材料时

借：工程物资

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

三、车队账务处理流程？

您好，以下是车队账务处理流程：

1. 收集发票和收据：车队管理人员应及时收集所有车队的发票和收据，这些收据可以用于报销费用、核对帐户和报销税款。

2. 确认收据：车队管理人员应该核对所有收据和发票，确保它们与车队的实际支出相符合。如果出现任何不匹配或不清楚的情况，应该与相关人员联系以获得更多信息。

3. 记录支出：车队管理人员应记录所有支出信息，并将其输入到车队的财务软件系统中。这些信息应包括支出日期、支出金额、支出目的、收据编号等。

4. 进行报销：车队管理人员应及时将车队成员的费用报销请求提交给财务部门。这些报销请求应包括所有相关信息和支持文档，如收据、发票和费用报告。

5. 审核报销：财务部门应审核报销请求，并确保其符合公司政策和规定。如果有任何问题或争议，财务部门应与车队管理人员联系以获取更多信息。

6. 审批报销：财务部门应批准符合要求的报销请求，并将款项退还给车队成员。如果报销请求未获批准，财务部门应向车队管理人员提供解释和建议。

7. 记录报销：财务部门应记录所有报销信息，并将其输入到财务软件系统中。这些信息应包括报销日期、报销金额、报销目的等。

8. 分析支出：车队管理人员和财务部门应定期分析车队的支出情况，并制定相应的预算和策略，以确保车队的财务状况健康稳定。

四、税务账务处理流程？

一般纳税人账务处理流程:

1.

根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后,编制记账凭证,

2.

根据记账凭证登记各种明细分类账.

3.

月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。

4.

结账、对账,做到账证相符、账账相符、账实相符.

五、账务处理全流程？

一、根据“原始凭证”填写“记账凭证”，具体原始凭证处理的程序如下：

1、处理有关现金的原始凭证

2、处理有关银行存款的原始凭证

3、汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致

4、处理有关应收（销售发票）、应付（购入发票）的凭证和其他非现金凭证（如：银行承兑汇票等）

5、处理有关需要自制的原始凭证

5.1、摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制）

5.2、预提当月费用（同上）

5.3、计提当月折旧费（同上）

5.4、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表\加权平均单价——车间统计编制)

5.5、分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出）

5.6、计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提）

5.7、结转制造费用（将当月的制造费用发生额转入生产成本）

5.8、结转完工入库产品成本（根据产成品成本计算表——会计编制）

5.9、结转当月销售产品的成本（根据产成品账编制“产成品销售成本报表”——会计编制）

注：当月若有“其他业务收入”（如销售原材料、外购商品等），结转销售成本的同时要结转“其他业务支出”

5.10、转出未交增值税（销-进项-上月留抵-已交税金）

5.11、计提其他税金

5.12、计提当月个人所得税（根据个人所得税报表或当月工资表）

二、根据记账凭证登记入账簿

三、根据记账凭证编制T型账（根据需要才做）

注：“二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账

四、编制报表前进行“对账”（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习。

五、根据“T”型账编制科目汇总表（科目较多可做）。

六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制“试算平衡表”。

七、根据“试算平衡表”编制财务报表（包括资产负债表和损益表）。

六、减免账务处理流程？

增值税减免账务处理

　　增值税属于价外税，取得收款的时候，为了能够正确核算业务收入，应当将收款区分收入与应交增值税分别入账。具体账务处理如下：

　　借：应交税金——应交增值税——减免税额

　　贷：营业外收入——减免税额

　　一般纳税人增值税减免会计分录

　　1.发生规定的免征增值税条件时，会计分录如下：

　　借：库存现金/银行存款

　　贷：主营业务收入

　　贷：应交税费-—应交增值税

　　2.计提教育附加、地方教育附加、城建税、印花税、水利基金时：

　　借：营业税金及附加

　　贷：应交税费(各类税费的明细)

　　3.对于免征的增值税、教育附加、地方教育附加、城建税，会计分录如下：

　　借：应交税费——应交税费应——交增值税

　　借：应交税费——城建税/教育附加/地方教育附加等

　　贷：营业外收入——补贴收入

七、坏账账务处理流程？

坏账准备的账务处理分四步：

  1、计提坏账准备;

  2、确认坏账损失;

  3、收回已经转销的坏账;

  4、转回已经计提坏账准备;

  具体的就是当期按应收款项计算应提坏账准备金额大于“坏账准备”科目的贷方余额，按差额提取坏账准备。

  企业提取坏账准备时，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额，按其差额提取。

  对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失。

  已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”、“其他应收款”等科目。

八、走账账务处理流程？

1、对原始凭证进行归类，依据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核准确无误后，编制记账凭证。

2、填制记账凭证，根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、记账、对帐，根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

4、复核，就是检查是否有问题，根据记账凭证汇总表登记总帐，月末作记提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表。

5、编制会计报表和纳税申报表，如增值税、营业税、地方税、所得税等，数据表要准确，内容完整，分析说明。

6、编制年终结转损益表(也可逐月结转损益)

7、编制年度会计报表(包括资产负债表、收益表、现金流量表)

8、所得税年度报告和其他各种税种，按照年度会计报表进行汇算、清算编制自查表。

9、将记帐凭证装订成册并妥善保存。

九、年末账务处理流程？

年终决算后，账务还有需要调整的。先调账，保证预算会计账与决算的收支结余一致。然后清理结算。财务会计将本期盈余结转至本年盈余分配，再结转至累计盈余。其他有以前年度损益调整的也要结转至累计盈余。

十、电子账务处理流程？

电子账务处理的程序和方法

　　随着科学技术日新月异的发展，许多企业都采用了电子账套处理账务，并有逐渐替代手工做账的趋势，因为它方便、快捷、及时准确，为人们节约了时间和精力。 但是它也逐渐丢弃了手工做账的一些优点：如稳定、细致、单一，容易思考和及时发现问题处理问题等等。特别是当企业业务量增多时，堆集的原始凭据也越来越多，每个月的凭据总是在第二个月才收集完全，许多人在一大堆单据面前显得有些束手无策，不知道应该先做哪张，后做哪张，还是随便抓一张起来就做，不管经济业务发生的来龙去脉。

　　其实，电子账务并不神秘，它也是有章可循的，只要你把握了它的一般规律，做起账来就完全和手工帐一样，还比手工账省时、省力，不用计算，这岂不是起到了一举两得的效应。

　　我们知道，当一项简单的经济业务发生时，总是先有存税款、交税，然后进货、付款、销售、收款、计提税金、结转成本、支付工资费用、摊销各种待摊费用和结算损益等几个步骤。如果把这套方法推广到企业的日常管理当中，就变成了我们现在要介绍的电子账务处理程序和方法了。

　　1、存税款：按上期计提的数额存入一定量的存款在税款账户，就会出现一张进帐的原始凭据，一般这种凭据总放在第一步做，

　　借：银行存款——税款帐户，

　　　贷：银行存款——基本帐户。

　　2、交纳税金：1-10号是税款征收期，报税完毕，税款户银行将会打印出一张税收缴款书，表示这个月的税款已经缴纳。缴款书回单可以作为做帐的原始凭据，

　　借：应交税金——应交营业税（或未交增值税）

　　　　应交税金——应交城市维护建设税

　　　　应交税金——应交教育费附加

　　　　应交税金——应交地方教育费附加

　　　贷：银行存款——税款帐户（或库存现金）

　　3、 购进货物：有进有出，先进后出，所有的购货和支付货款的凭证，都是做在销售凭证和结转成本凭证的前面，这样才不会出现原材料或库存商品的贷方红字。同时，购进货物也是产生进项税额的关键步骤，大多以当期认证后的进项发票入帐，这也是做好纳税计划的步骤之一。一般帐套建议只设一级科目，三级库存明细帐用手工替代。 这样操作简单、方便，出现错误不会影响全局，便于及时修改进行。

　　4、 付款：付款提货、先付先提并有优惠和奖励，这是商业行业企业多年遵循的原则和方法。所以应付帐款凭证应做在进货后面，可以及时了解企业付款情况：有哪些企业尚未付款，金额多大时间多长，预备什么时候才能付清。及时掌握情况了解情况解决问题，有助于增加企业信誉，为自己赢得更多的购货渠道和商业合作伙伴，提高企业经济效益。

　　5、 销售及收款：销售是企业的灵魂和命脉，有了销售业务，一个企业才会有生机和动力，才有继续生存下去的权利，销售好坏直接影响到企业的经济效益。销售也是计算税款的必要环节，销售分录为，借记：应收帐款（或银行存款、现金），贷记：主营业务收入 贷记：应交税金——应交增值税（销项税额）。其中，应收账款挂在帐上，一般10-30天就要核对一次，有长期拖欠的货款和坏账都要催收，所以这步做好明细帐的核对工作十分重要。

　　6、 其他应收应付款：这部份业务发生的次数不多，多半是企业为了周转而临时借入的资金，但也要及时清帐。做在应收款的后面便于提醒注意。

　　7、 转出未交增值税：这是企业帐务处理的关键环节，转出多少税金视企业的具体情况而定，一般企业税负率要求达到1.5%，每月交纳2000-3000元的税款，这是企业容易接受和承担的。转出分录为：借记：应交税金——转出未交增值税，贷记：应交税金——未交增值税。金额为：当期销售税额-（当期进项税额+上期留底税额），这个步骤要非常明了，让企业管理层都能看懂并及时作出决策，通知出纳及时到银行存入税款准备下期缴税。

　　8、 计提税金及附加：企业的应交税金分为两大部分，一部分是上面提到的增值营业税及消费税等等，称为国税，另一部分是以增值税、营业税等为计税依据提取的附加税，一般有城市维护建设税（税率7%），教育费附加（税率3%），地方教育费附加（税率1%），称为地方税，各个企业都要做好这两部分税款的核对和报税、纳税工作，期限为1-10日，其中个人所得税的报税时间为1-7号。

　　9、 支付工资和工资分配：所有企业，无论经营况状如何，都要及时足额地发放工资，一般个人工资2000元以下不缴纳个人所得税，超过2000元就要缴纳个人所得税；工资分配可视具体情况而定，单位管理人员工资进入管理费用，销售人员工资进入销售费用。

　　10、 计提福利费用：按工资总额的14%计提福利费，小规模纳税企业不计提福利费，可以直接计入费用，总额也不超过工资总额的14%。

　　11、 提备用金，支付费用：各种期间费用，有管理费用、销售费用、财务费用等，具体可细分为：办公费、差旅费、交通费、业务招待费、广告费、汽车费用、燃油费、开办费、折旧费、利息、手续费等等，视企业需要而定。

　　12、 计提折旧：固定资产按月计提折旧，方法一般有平均年限法、加速折旧法、等，在购入固定资产的次月起就可以计提折旧了。

　　13、 摊销费用：小金额的费用可以一资摊销，金额大的按年摊销，一年以12个月平均计算，直到摊销完毕。

　　14、 结转成本：成本结转方法有先进先出法、实际进价法、加权平均法等等，由人工结出数字较为准确和直观。

　　15、 损益结转：这部分由电脑自动生成，不再赘述。

　　以上步骤只是抽象叙述，实际做帐时，总是把上个月凭证整理出来，按所述的步骤排列，准备充分后，就可以上机输入了。电子帐套只是在瞬间就完成一个分录的制作，做完后要交叉检查，便于及时发现问题。更可靠的方法就是，先把未审核记帐的凭证打出科目汇总表，按科目逐一检查明细分类账，如果出现眼误而输入错误，在机器上就可发并及时更改过来并核对。

　　以上仅供大家参考，希望大家聚思广益，在工作中不断创新出更好的方法。